🇨🇭🇺🇸🇩🇪🇦🇹
Switzerland Export & Tax Guide
For US, German & Austrian buyers — updated 2025
⚠ General info – not legal advice
Buying from a Swiss Company — What US Customers Need to Know
Purchasing goods, digital products, or services from Switzerland involves a few layers: Swiss export rules, US import duties, and your own state’s sales tax obligations. Here is a plain-English breakdown.
📦Physical Goods — Import Duties & Customs
ℹ️
Switzerland is not in the EU Customs Union. Every shipment from Switzerland to the US passes through US Customs and Border Protection (CBP) and may be subject to import duties.
De Minimis Threshold
✓ Under $800 (declared value)
- ✅No formal customs entry required
- ✅No federal import duty charged
- ✅Clears quickly via Section 321
⚠ Over $800
- 📋Formal CBP entry required
- 💰Import duty applies (rate depends on product & HTS code)
- 🐢Longer clearance time possible
⚠️
2025 update: The de minimis threshold has been subject to ongoing US policy debate. Verify the current limit at cbp.gov before placing large orders, as it may change.
Typical Duty Rates from Switzerland
🔍
Some Product-specific (Borgmann Aquaponics Hydroponics) HS Codes:
• HS 8537 Aquaponics & Hydroponics Control Systems (switchboards, control panels) → typically 0% duty under ITA
• HS 3105.10.00 Fertilizers (mixed mineral/chemical) → rate depends on exact composition; always verify at hts.usitc.gov
• Please ask us for the exact HS code before making a purchase if you decide to proceed without our advice.
• HS 8537 Aquaponics & Hydroponics Control Systems (switchboards, control panels) → typically 0% duty under ITA
• HS 3105.10.00 Fertilizers (mixed mineral/chemical) → rate depends on exact composition; always verify at hts.usitc.gov
• Please ask us for the exact HS code before making a purchase if you decide to proceed without our advice.
| Product Category | HS Code | Typical US Duty | Notes |
|---|---|---|---|
| Industrial machinery & equipment incl. Aquaponics/Hydroponics Control Systems |
Kap. 84 8537.10/.20 |
0 – 3.5% | Control panels & switchboards (HS 8537) often 0% under ITA; other machinery 0–3.5% |
| Agricultural products Plants, seeds, fresh/dried produce |
Kap. 01–24 | 5 – 20%+ | Highly variable; USDA & FDA clearance required for most items |
| Fertilizers Mineral/chemical, incl. mixed NPK |
3105.10.00 ⚠ Depends on mix |
0 – 5% | EPA registration may be required; exact rate depends on N/P/K composition — always verify HTS subheading |
| Electronics & computer parts | Kap. 85 | 0 – 2% | Generally low under the WTO ITA (Information Technology Agreement) |
| Chemicals & plastics | Kap. 28–39 | 3 – 6% | Depends on exact HTS subheading classification |
Look up the exact rate at hts.usitc.gov using the HTS/HS code for your product. The fertilizer subheading 3105.10.00 specifically covers goods in tablet form or packages ≤10 kg — verify the applicable subheading for bulk product.
🏛️US State Sales Tax — Your Responsibility as a Buyer
ℹ️
The US has no federal VAT. Instead, 45 states + DC levy their own Sales Tax. If the Swiss seller does not charge it (because they have no tax obligation in your state), you may still owe a “Use Tax” — legally the same rate as your state sales tax.
Sales Tax by State (Goods & Tangible Products)
| State | State Rate | Max with Local | Digital Goods? |
|---|---|---|---|
| 🚫 No Tax States Oregon, Montana, New Hampshire, Delaware | 0% | 0% | No tax |
| Alaska | 0% | ~9.5%local only | Varies locally |
| California | 7.25% | ~10.75% | Taxed (SaaS exempt) |
| New York | 4% | ~8.875% | Taxed |
| Texas | 6.25% | 8.25% | Taxed |
| Florida | 6% | 8.5% | Not taxed (currently) |
| Washington | 6.5% | ~10.4% | Taxed (incl. SaaS) |
| Illinois | 6.25% | ~11% | Taxed (reduced rate) |
| Colorado | 2.9% | ~11.2% | Taxed |
| Tennessee | 7% | 9.75% | Taxed |
| Nevada | 6.85% | 8.375% | Not taxed |
Use Tax: What If the Seller Doesn’t Charge Sales Tax?
1
Borgmann Aquaponics Hydroponics has no Nexus in any US state
We are not required to collect sales tax from you. The purchase arrives without tax charged.
2
You owe “Use Tax” instead
Most states require buyers to self-report and pay Use Tax on untaxed out-of-state or foreign purchases. The rate is identical to your state’s sales tax.
3
Report on your state income tax return
Most states include a Use Tax line on the personal income tax return. Businesses must track and remit this separately.
⚠️
Use Tax is legally required but widely underreported. Enforcement is generally low for individuals, but businesses face audit risk if they fail to remit.
💻Digital Products, Software & Services
- 📌No import duty on digital goods or services — customs only applies to physical shipments.
- 💰Sales/Use Tax may apply depending on your state. Software-as-a-Service (SaaS), downloaded software, and streaming services are taxed differently in each state.
- ✅Pure services (consulting, design) are generally not subject to sales tax in most states.
- 📋B2B services: professional services sold to US businesses are generally free of sales tax. Check your state’s specific rules for IT or technical services.
💡Practical Tips for US Buyers
Before You Order
- 🔎If in doubt: ask us for the code of the product to check your duty rate
- 📦Confirm shipping method — DHL Express vs. postal services handle customs differently
- 💱Clarify whether price is in USD or CHF and who bears FX risk
- 🔖We have no Nexus in USA
Shipping & Brokerage
- 📋DDP (Delivered Duty Paid) = seller pays duty & fees — confirm this in writing
- 📋DDU/DAP = you pay duty upon arrival — budget accordingly
- 🏢For orders >$2,500 you may need a US Customs broker
- ⏱️Allow extra time for customs clearance — typically 2–5 business days
Selling to US Customers — Obligations for Swiss Companies
A Swiss company selling to US buyers must navigate Swiss export/VAT rules on one side and US import, sales tax, and potentially income tax rules on the other. Here is a structured overview.
🇨🇭Swiss VAT (MWST) on Exports CH
✅
Good news: Exports from Switzerland to the USA are generally zero-rated for Swiss VAT (0% MWST). You do not charge Swiss VAT on goods or services delivered to US customers.
Rules by Product/Service Type
| Type | Swiss VAT Rate | Condition |
|---|---|---|
| Physical goods (export) | 0% (export) | Must have customs export declaration (Ausfuhrverzollung); keep proof of export for 10 years |
| Digital services / SaaS to US consumers (B2C) | 0% | Delivery location = outside CH → out of scope for Swiss VAT |
| Digital services to US businesses (B2B) | 0% | Reverse charge applies on US side; Swiss company charges 0% |
| Consulting / professional services (B2B) | 0% | Place of supply = recipient location → 0% Swiss VAT |
| Services consumed in Switzerland | 8.1% | If US client comes to CH and uses service here, Swiss VAT applies |
Swiss Customs Export Declaration
- 📋Every physical export requires an e-dec export declaration via Swiss customs (ezv.admin.ch). Without it, 0% VAT cannot be applied.
- 📄Keep the customs receipt (Ausfuhrnachweis) — required by the Swiss FTA (ESTV) if audited.
- 📦Shipments via DHL/FedEx/UPS: the carrier handles e-dec automatically in most cases. Verify with your carrier.
🇺🇸US Sales Tax — Does a Swiss Company Have to Collect It? US
ℹ️
Since the US Supreme Court ruling South Dakota v. Wayfair (2018), foreign companies can have a Sales Tax collection obligation in US states purely based on economic activity — even without a US office or employee.
The Nexus Concept
Physical Nexus
- 🏢Office, warehouse, or store in a US state
- 👤Employees or contractors working in a state
- 📦Inventory stored in a US fulfillment center (e.g. Amazon FBA)
Economic Nexus (post-Wayfair)
- 💵Most states: >$100,000 revenue per year from that state
- 🛒OR >200 transactions per year in that state
- ⚠️Thresholds vary slightly by state — always verify
What to Do When Nexus Is Reached
1
Register for a Sales Tax Permit in that state
Done via the state revenue department’s website. Many states offer online registration. SST (Streamlined Sales Tax) allows registration in 24 states at once via streamlinedsalestax.org.
2
Collect the correct rate from customers
Charge the applicable state + local rate based on the customer’s delivery address. Use tools like TaxJar or Avalara for automatic calculation.
3
File & Remit to the State Revenue Department
Monthly, quarterly, or annual filing — schedule depends on your sales volume. Tax collected is remitted directly to the US state, not to Switzerland or the IRS.
4
Keep Records for Audits
US states audit businesses. Maintain transaction logs, customer addresses, exemption certificates (if applicable) for a minimum of 4 years.
⚠️
Digital services & software: Rules differ significantly by state. Washington and New York tax SaaS. Florida currently does not. Always verify by state and product type before assuming no tax applies.
🏦US Federal Income Tax — Does a Swiss Company Pay? US
✅
Switzerland and the USA have a Double Taxation Agreement (DTA / Doppelbesteuerungsabkommen) in force since 1998. This significantly limits US tax exposure for Swiss-based companies with no US presence.
| Situation | US Tax Obligation | Where to Pay |
|---|---|---|
| Swiss company, no US office, selling goods/services remotely | Generally none | Tax paid in Switzerland only |
| Swiss company with a US branch or permanent establishment | US Corp Tax ~21% | IRS + possibly state income tax |
| Swiss company receiving US-source royalties | Withholding 0% | DTA reduces rate to 0% for royalties |
| Swiss company receiving US dividends | Withholding 5–15% | Withheld by US payer; credit claimable in CH |
| Swiss freelancer / sole trader providing services to US | Generally none | Tax declared in Switzerland via regular return |
🚨
Permanent Establishment (PE) risk: If you send employees to the US regularly, host servers there, or operate through a dependent agent, the IRS may consider this a PE — triggering full US corporate tax. Get legal advice before expanding US activities.
✅Swiss Seller Checklist — Selling to the US
🇨🇭 Switzerland (ESTV / Zoll)
- ☐Apply 0% MWST on all US export invoices
- ☐Issue proper export customs declaration (e-dec) for goods
- ☐Retain export proof for 10 years (MWST audit requirement)
- ☐Report export turnover in your quarterly/annual MWST return under “Leistungen im Ausland”
- ☐Declare all foreign income (including US revenue) in Swiss cantonal/federal tax return
🇺🇸 United States (IRS / State)
- ☐Monitor US revenue per state against Nexus thresholds ($100k / 200 transactions)
- ☐Register for Sales Tax permit in any state where Nexus is triggered
- ☐Collect, file & remit Sales Tax to relevant states on schedule
- ☐Check if DTA applies to avoid double taxation (usually yes, unless PE exists)
- ☐If receiving US-source payments, provide Form W-8BEN-E to US payers (confirms foreign status)
- ☐Consult a US CPA if US revenue exceeds $250k/year or activities expand beyond remote selling
🛠️Recommended Tools & Resources
Sales Tax Automation
- 🔧TaxJar (taxjar.com) — popular with e-commerce, integrates with Shopify / WooCommerce
- 🔧Avalara AvaTax — enterprise-grade, more complex setups
- 🔧Streamlined Sales Tax (SST) — free multi-state registration for qualifying sellers
Official Sources
- 🏛️estv.admin.ch — Swiss FTA, MWST rules for exports
- 🏛️ezv.admin.ch — Swiss Customs, e-dec export declarations
- 🏛️irs.gov — IRS, US tax treaties, W-8BEN-E forms
- 🏛️hts.usitc.gov — US Harmonized Tariff Schedule (duty rates)
Einkauf bei einem Schweizer Unternehmen — Was deutsche Kunden wissen müssen
Die Schweiz gehört weder zur EU noch zur Zollunion. Jede Lieferung aus der Schweiz nach Deutschland gilt als Drittlandseinfuhr und unterliegt dem deutschen Zoll- und Steuerrecht. Die gute Nachricht: Das Freihandelsabkommen CH–EU von 1972 macht Industriegüter in der Regel zollfrei.
🛃Einfuhrzoll — Was wird an der Grenze fällig? DE / EU-Zoll
✅
Freihandelsabkommen CH–EU (1972): Industriegüter mit Schweizer Ursprung sind beim Import nach Deutschland grundsätzlich zollfrei (0 %) — vorausgesetzt, der Schweizer Lieferant stellt einen gültigen Ursprungsnachweis aus (Ursprungserklärung auf der Rechnung oder EUR.1-Präferenzpapier).
⚠️
Warenwert-Schwelle für Zollfreiheit: Seit dem 1. Juli 2021 gilt in der EU: Warensendungen aus Drittländern mit einem Warenwert ≤ 150 EUR sind zollfrei (aber nicht umsatzsteuerfrei!). Über 150 EUR wird eine formelle Zollanmeldung fällig.
Einfuhrzollschritte für Industriegüter aus der Schweiz
1
Ursprungsnachweis vom Schweizer Lieferanten anfordern
Für Präferenzzoll (0 %) benötigen Sie eine Ursprungserklärung auf der Rechnung oder ein EUR.1-Formular. Ohne diesen Nachweis gilt der allgemeine EU-Drittlandszollsatz.
2
Zollanmeldung (ab 150 EUR Warenwert)
Die Sendung wird beim Deutschen Zoll über das ATLAS-System angemeldet. Paketdienstleister (DHL, FedEx, UPS) übernehmen dies in der Regel automatisch und stellen die Gebühr in Rechnung.
3
Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) bezahlen
Unabhängig vom Zollsatz fällt beim Grenzübertritt Einfuhrumsatzsteuer von 19 % (ermässigt 7 % für bestimmte Güter) auf den Zollwert an. Unternehmen können diese als Vorsteuer geltend machen.
4
Ware entgegennehmen
Nach Entrichtung aller Abgaben wird die Ware freigegeben. Bei Versand durch DHL Express wird die EUSt oft vorab durch den Carrier bezahlt und Ihnen in Rechnung gestellt.
Zollsätze nach Produktkategorie
🔍
Produkt-spezifische HS-Codes (Aquaponik / Hydroponik):
• HS 8537 Steuer- und Schaltanlagen für Aquaponik-/Hydroponik-Systeme → 0 % unter CH–EU FHA
• HS 3105.10.00 Düngemittel (mineralisch/chemisch gemischt, NPK) → Satzabhängig; landwirtschaftliche Erzeugnisse unterliegen eigenen EU-Regelungen — beim Zoll nachfragen!
• HS 8537 Steuer- und Schaltanlagen für Aquaponik-/Hydroponik-Systeme → 0 % unter CH–EU FHA
• HS 3105.10.00 Düngemittel (mineralisch/chemisch gemischt, NPK) → Satzabhängig; landwirtschaftliche Erzeugnisse unterliegen eigenen EU-Regelungen — beim Zoll nachfragen!
| Produktkategorie | HS-Code | Zollsatz CH→EU (FHA) | Hinweise |
|---|---|---|---|
| Industriemaschinen & -anlagen inkl. Aquaponik/Hydroponik-Steuerung |
Kap. 84 8537.10/.20 |
0 % | Steuer- u. Schaltanlagen (8537) 0 % unter CH–EU FHA mit Ursprungsnachweis |
| Landwirtschaftliche Erzeugnisse Pflanzen, Saatgut, Lebensmittel |
Kap. 01–24 | Variabel | Agrarprodukte sind vom CH–EU FHA grösstenteils ausgenommen; EU-Agrarzollsatz gilt |
| Düngemittel Mineralisch/chemisch, NPK-Mischungen |
3105.10.00 ⚠ je nach Zusammensetzung |
0–6,5 % | Genauer Satz abhängig von N/P/K-Verhältnis; Prüfung über ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric |
| Elektronik & Computerbauteile | Kap. 85 | 0 % | ITA-Abkommen (WTO) und CH–EU FHA; in der Regel vollständig zollfrei |
| Chemikalien & Kunststoffe | Kap. 28–39 | 0–6,5 % | Viele Chemikalien 0 % unter FHA; Einzelfallprüfung empfohlen |
Genaue Zollsatz-Prüfung: ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric (TARIC-Datenbank der EU). HS-Code eingeben + Ursprungsland Schweiz (CH) wählen.
💶Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) — Immer fällig, auch bei 0 % Zoll DE
🚨
Auch wenn der Zollsatz 0 % beträgt, fällt beim Import aus der Schweiz stets die Einfuhrumsatzsteuer (19 %) an. Diese ist keine Strafe, sondern entspricht der normalen deutschen MwSt und stellt sicher, dass importierte Waren nicht bevorteilt werden.
✓ Unternehmer (B2B)
- ✅EUSt als Vorsteuer beim Finanzamt geltend machen
- ✅De facto kein zusätzlicher Kostenblock — nur Liquiditätseffekt
- ✅Nachweis über Einfuhrabgabenbescheid (EAB) aufbewahren
- 📋Umsatzsteuer-ID des Empfängers angeben bei Zollanmeldung
⚠ Privatpersonen (B2C)
- 💰EUSt (19 %) ist endgültiger Kostenfaktor — kein Vorsteuerabzug
- 📦Wird bei Paketkurierdiensten oft vorab erhoben und als Gebühr weitergegeben
- 💡Bei Sendungen ≤ 150 EUR: EUSt trotzdem fällig (keine Freigrenze mehr seit 2021!)
⚠️
Achtung Paketdienstleister: DHL, FedEx und UPS legen EUSt häufig vor und berechnen zusätzlich eine Zollabfertigungsgebühr (ca. 6–15 EUR). Diese ist kein Zoll, sondern eine Servicepauschale des Carriers. Beim Schweizer Lieferanten nach DDP (Delivered Duty Paid) fragen, falls gewünscht.
💡Praktische Tipps für deutsche Käufer
Vor der Bestellung
- 🔎HS-Code des Produkts beim Lieferanten erfragen (für TARIC-Prüfung)
- 📄Ursprungsnachweis (Rechnung mit Ursprungserklärung) anfordern → sichert 0 % Zoll
- 💱Preise in CHF oder EUR? Wechselkurs und WK-Risiko klären
- 🔖Incoterms klären: DDP (alles inklusive) vs. DAP (Zoll & EUSt zu Ihren Lasten)
Wichtige Links & Behörden
- 🏛️zoll.de — Deutscher Zoll, Merkblätter, ATLAS-Infos
- 🏛️ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric — EU TARIC-Zolltarif-Datenbank
- 🏛️ezv.admin.ch — Schweizer Zoll (für Ursprungsnachweise)
- 🏛️bzst.de — Bundeszentralamt für Steuern (USt-ID-Bestätigung)
🇨🇭Was stellt der Schweizer Lieferant in Rechnung? CH
- ✅Schweizer MwSt (MWST) wird nicht auf Exportrechnungen ausgewiesen — Export ist in der Schweiz mit 0 % MWST besteuert.
- 📋Die Rechnung sollte ohne Schweizer MwSt ausgestellt sein und den Vermerk «steuerfreie Ausfuhr» tragen.
- 💶Die deutsche Einfuhrumsatzsteuer (19 %) wird nicht vom Schweizer Lieferanten erhoben, sondern beim Grenzübertritt durch den deutschen Zoll.
- 📄Für den Vorsteuerabzug benötigen deutsche Unternehmer den Einfuhrabgabenbescheid (C79 oder EAB) — nicht die Lieferantenrechnung allein.
Einkauf bei einem Schweizer Unternehmen — Informationen für österreichische Kunden
Als EU-Mitglied gelten für Österreich dieselben EU-Zollvorschriften wie für Deutschland. Die wichtigsten Unterschiede: der Umsatzsteuersatz beträgt in Österreich 20 % (Normalsatz), und die zuständige Behörde ist der österreichische Zoll (BMF).
🛃Einfuhrzoll — Schweiz ist Drittland für Österreich AT / EU-Zoll
✅
Freihandelsabkommen CH–EU (1972): Wie in Deutschland sind Industriegüter mit echtem Schweizer Ursprung beim Import nach Österreich zollfrei (0 %), sofern ein gültiger Ursprungsnachweis vorliegt (Ursprungserklärung auf der Rechnung oder EUR.1).
⚠️
Wert-Schwelle: Sendungen bis 150 EUR Warenwert sind zollfrei, aber nicht einfuhrumsatzsteuerfrei. Die Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) fällt seit 1. Juli 2021 auf jede Sendung an — unabhängig vom Warenwert.
Produktkategorien & Zollschritte
🔍
Produkt-spezifische HS-Codes (Aquaponik / Hydroponik):
• HS 8537 Steuergeräte & Schaltanlagen für Aquaponik-/Hydroponik-Anlagen → 0 % Zoll unter CH–EU FHA
• HS 3105.10.00 Düngemittel (mineral./chem.) → Satz abhängig von Zusammensetzung; Prüfung via TARIC
• HS 8537 Steuergeräte & Schaltanlagen für Aquaponik-/Hydroponik-Anlagen → 0 % Zoll unter CH–EU FHA
• HS 3105.10.00 Düngemittel (mineral./chem.) → Satz abhängig von Zusammensetzung; Prüfung via TARIC
| Produktkategorie | HS-Code | Zollsatz CH→EU (FHA) | Hinweise |
|---|---|---|---|
| Industriemaschinen & -anlagen inkl. Aquaponik/Hydroponik-Steuerung |
Kap. 84 8537.10/.20 |
0 % | 0 % unter CH–EU FHA mit Ursprungserklärung; gilt auch beim Import über österreichische Grenze |
| Landwirtschaftliche Erzeugnisse | Kap. 01–24 | Variabel | Nicht vom CH–EU FHA abgedeckt; EU-Agraraussßenzoll gilt; zusätzlich AGES/BAES-Prüfung möglich |
| Düngemittel NPK-Mischungen, mineral./chem. |
3105.10.00 ⚠ je nach Zusammensetzung |
0–6,5 % | Genauer Satz über TARIC-Datenbank; DüngemittelVO (EU) 2019/1009 beachten |
| Elektronik & Computerbauteile | Kap. 85 | 0 % | ITA-Abkommen + CH–EU FHA; vollständig zollfrei |
| Chemikalien & Kunststoffe | Kap. 28–39 | 0–6,5 % | Viele 0 % unter FHA; Einzelfallprüfung empfohlen |
💶Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) in Österreich AT
🚨
In Österreich beträgt die Einfuhrumsatzsteuer 20 % (ermässigter Satz 10 % oder 13 % für bestimmte Güter wie Lebensmittel). Sie wird beim Grenzübertritt durch den österreichischen Zoll (BMF) erhoben und ist zusätzlich zum Zollsatz fällig.
✓ Unternehmer (B2B)
- ✅EUSt ist vorsteuerabzugsfähig (§ 12 UStG) bei Vorliegen der Zollquittung
- ✅EUSt-Aufschub möglich bei monatlicher Buchhaltung (Artikel 211 UZK)
- 📋Nachweis: Einfuhrabgabenbescheid (EAB) vom österreichischen Zoll aufbewahren
⚠ Privatpersonen (B2C)
- 💰EUSt (20 %) ist endgültiger Kostenfaktor ohne Erstattungsmöglichkeit
- 📦Bei Paketen: oft vorab durch Kurierdienst bezahlt + Abfertigungsgebühr
- 💡Tipp: Schweizer Lieferanten nach DDP (Delivered Duty Paid) fragen — dann sind alle Kosten im Kaufpreis enthalten
⚖️Vergleich: Deutschland vs. Österreich auf einen Blick
| Kriterium | 🇩🇪 Deutschland | 🇦🇹 Österreich |
|---|---|---|
| Einfuhrumsatzsteuer (Normalsatz) | 19 % | 20 % |
| Einfuhrumsatzsteuer (ermässigt) | 7 % | 10 % / 13 % |
| Zollfreigrenze (Warenwert) | 150 EUR | 150 EUR |
| EUSt-Freigrenze | Keine! EUSt ab 1 EUR Warenwert fällig (seit 1.7.2021) | |
| Zollbehörde | Hauptzollamt (HZA) / zoll.de | Zollamt Österreich (BMF) / bmf.gv.at |
| Zollanmeldungssystem | ATLAS | e-zoll (österreichisches Portal) |
| Freihandelsabkommen CH–EU | Ja — 0 % Zoll Industrieg. | Ja — 0 % Zoll Industrieg. |
| Ursprungsnachweis erforderlich | Ja — Ursprungserklärung auf Rechnung oder EUR.1-Formular | |
💡Praktische Tipps für österreichische Käufer
Vor der Bestellung
- 🔎HS-Code über ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric prüfen (Ursprungsland: CH)
- 📄Ursprungserklärung auf Rechnung verlangen → sichert 0 % Zoll
- 📦Incoterms klären: DDP ideal für Privatkunden, DAP für VSt-abzugsberechtigte Firmen
- 💱Preise in CHF — Wechselkurs einkalkulieren (CHF ≈ 1,05 EUR, Stand 2025)
Wichtige Links & Behörden
- 🏛️bmf.gv.at/zoll — Zollamt Österreich, Tarife, Formulare
- 🏛️ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric — EU TARIC-Datenbank
- 🏛️ezv.admin.ch — Schweizer Zoll (Ursprungserklärung, e-dec)
- 🏛️wko.at — WKO Österreich, Merkblätter zu Drittlandsimporten
🇨🇭Was stellt der Schweizer Lieferant in Rechnung? CH
- ✅Auf Exportrechnungen wird keine Schweizer MwSt (MWST) ausgewiesen — Exporte sind in der Schweiz mit 0 % besteuert.
- 📋Rechnung muss Vermerk «steuerfreie Ausfuhr» oder «Exportlieferung ohne MWST» tragen.
- 💶Die österreichische EUSt (20 %) wird nicht vom Schweizer Verkäufer erhoben, sondern beim Grenzübertritt durch den österreichischen Zoll (BMF).
- 📄Österreichische Unternehmer benötigen für den Vorsteuerabzug den Einfuhrabgabenbescheid (EAB) — nicht die Lieferantenrechnung allein.
⚠️ Disclaimer / Haftungsausschluss:
Dieser Leitfaden dient ausschließlich der allgemeinen Orientierung und stellt keine Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung dar.
Steuergesetze ändern sich häufig. Bitte konsultieren Sie für Ihre konkrete Situation einen qualifizierten Steuerberater (AT/DE) bzw. einen US CPA (für US-Steuerfragen) und/oder einen Schweizer Treuhänder / Steuerberater.
— Angaben basieren auf dem Rechtsstand Anfang 2025 —